CADOC 4111: entenda os Saldos Contábeis Diários e a sua importância para o setor financeiro

Entre as diversas obrigações regulatórias estabelecidas pelo Banco Central, o CADOC 4111 se destaca por sua natureza diária e por exigir informações que refletem, com precisão, a situação contábil das instituições financeiras. 

Trata-se de um relatório que consolida os saldos contábeis diários de contas previamente definidas no COSIF, permitindo ao regulador acompanhar de forma contínua a movimentação financeira das entidades supervisionadas.

Ao longo deste conteúdo, explicaremos como as instituições devem preparar e enviar o arquivo, além dos principais cuidados para garantir conformidade com o regulador.

O que são os Saldos Contábeis Diários?

Pense em uma instituição financeira operando ao longo do dia, executando diversas transações. Ao final do expediente, essas operações são registradas contabilmente, atualizando os saldos das contas. 

O CADOC 4111 é o instrumento responsável por reportar, diariamente, esses saldos contábeis, de natureza ativa, passiva e de contas de compensação.

Essas informações são exigidas nos termos dos incisos I e III do artigo 2º da Resolução BCB nº 208, de 22 de março de 2022, e da Instrução Normativa BCB nº 354, de 16 de fevereiro de 2023. O envio deve contemplar um conjunto específico de contas do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), previamente definido pelo Banco Central.

Quais contas compõem o Documento 4111?

O Documento 4111 reúne um conjunto específico de contas contábeis do COSIF, definidas pelo Banco Central, que devem compor os saldos contábeis diários enviados pelas instituições. 

Esses saldos refletem movimentações diretamente ligadas à liquidez, à atividade operacional e às obrigações de pagamento, permitindo um acompanhamento preciso e constante do cenário financeiro.

Confira a seguir, as contas exigidas:

• 1.1.0.00.00-6 – Disponibilidades
• 1.1.1.00.00-9 – Caixa
• 1.1.2.00.00-2 – Depósitos Bancários
• 1.8.4.10.00-8 – Caixa de Registro e Liquidação
• 1.8.4.30.00-2 – Devedores - Contas Liquidação Pendentes
• 1.8.4.90.00-4 – Outros Créditos por Negociação e Intermediação de Valores
• 3.0.9.71.00-6 – Transações de Pagamento Realizadas
• 4.1.1.00.00-0 – Depósitos à Vista
• 4.1.1.05.00-5 – Depósitos à Vista de Ligadas
• 4.1.1.10.00-7 – Depósitos de Pessoas Naturais
• 4.1.1.20.00-4 – Depósitos de Pessoas Jurídicas
• 4.1.1.30.00-1 – Depósitos de Instituições do Sistema Financeiro
• 4.1.1.40.00-8 – Depósitos de Governos
• 4.1.1.60.00-2 – Depósitos de Domiciliados no Exterior
• 4.1.1.90.00-3 – Saldos Credores em Contas de Empréstimos e Financiamentos
• 4.1.1.98.00-5 – Contas Encerradas
• 4.1.5.10.00-9 – Depósitos a Prazo
• 4.1.5.50.00-7 – Depósitos Judiciais com Remuneração
• 4.1.9.25.00-3 – Recursos Disponíveis de Clientes
• 4.1.9.30.00-5 – Conta de Pagamento Pré-paga
• 4.3.1.00.00-8 – Recursos de Aceites Cambiais
• 4.9.5.10.00-1 – Caixas de Registro e Liquidação
• 4.9.5.30.00-5 – Credores Conta Liquidações Pendentes
• 4.9.5.90.00-7 – Outras Obrigações por Negociação e Intermediação de Valores
• 4.9.9.27.00-3 – Obrigações de Pagamento em Nome de Terceiros

Conta 3.0.9.71.00-6: um ponto de atenção!

Excepcionalmente, o saldo informado nesta conta — Transações de Pagamento Realizadas — deve refletir o valor diário, e não a média, do volume financeiro das transações de pagamento. Isso inclui pagamentos, transferências e saques, independentemente da existência de vínculo contratual entre pagador e recebedor. 

Trata-se do somatório absoluto de todas as transações ocorridas no dia. Essa conta tem caráter extra-contábil e será utilizada como base para apuração futura do Documento 4010, após 12 meses.

Como funciona o envio do Documento 4111?

O envio do Documento 4111 é diário e sequencial, respeitando a data-base das operações. A instituição opera em determinado dia (por exemplo, segunda-feira) e, na manhã do dia útil seguinte (terça-feira), os dados contábeis do dia anterior são consolidados, o arquivo é gerado e enviado ao Banco Central.

Nesse processo, um dos campos mais importantes é o saldo do dia (saldoDia), que deve informar o saldo em reais da rubrica contábil ao final do dia em questão. No último dia do mês, esse saldo deve coincidir com o saldo correspondente do Balancete COSIF 4010, exceto para a conta 3.0.9.71.00-6, como apontamos anteriormente.

O valor informado no “saldoDia” deve ser numérico, com até dezoito dígitos, incluindo duas casas decimais separadas por ponto, e seu sinal deve respeitar a natureza da conta conforme definido no plano COSIF.

Exemplo:

Se a conta 4.1.1.10.00-7 (Depósitos de Pessoas Naturais) apresenta, ao final do dia 22 de junho, um saldo de R$ 1.250.000,00, esse valor deve ser informado no campo “saldoDia” do arquivo enviado no dia 23 de junho, referente à movimentação do dia 22.

Esse processo se repete diariamente, obedecendo aos dias úteis do calendário. 

O sistema do Banco Central só aceita o envio do documento da data-base seguinte se o arquivo referente ao dia anterior tiver sido recebido e processado com sucesso, garantindo assim a integridade e a sequência dos dados.

Como o Banco Central trata feriados e fins de semana?

• Feriados nacionais: não há obrigação de envio do 4111.
• Feriados locais: o documento deve ser enviado normalmente, podendo, nesse caso, repetir os saldos do último dia útil.
• Fins de semana e feriados nacionais: os valores movimentados nesses dias devem ser acumulados e incluídos no saldo do primeiro dia útil subsequente.

O prazo para envio do Documento 4111 é até o 3º dia útil subsequente à data-base.

Agora que você já conhece a estrutura do 4111 e como funciona seu envio, vamos abordar os principais cuidados operacionais e riscos de inconsistência que podem comprometer a entrega ou gerar alertas de supervisão.

Principais cuidados na entrega do CADOC 4111

Embora o envio do CADOC 4111 seja uma rotina diária, ele exige atenção constante por parte das instituições, especialmente no que diz respeito à consistência das informações e ao correto encadeamento dos arquivos. 

A seguir, destacamos os principais pontos de atenção para garantir a conformidade regulatória:

1. Ordem sequencial das remessas

O sistema do Banco Central valida a sequência das datas-base. Ou seja, não é possível enviar o documento referente a um dia útil se o arquivo do dia anterior ainda não tiver sido entregue e processado com sucesso. Isso exige um acompanhamento rigoroso do status de envio e recepção dos arquivos.

2. Conferência dos saldos

Os saldos informados devem refletir exatamente os valores contabilizados ao final de cada dia útil. Divergências com os registros contábeis podem gerar inconsistências e alertas junto à supervisão do BCB.

3. Atenção às contas de controle extra-contábil

Como no caso da conta 3.0.9.71.00-6 (Transações de Pagamento Realizadas), algumas contas exigem tratamento específico e não seguem a lógica tradicional da contabilidade. Informar valores médios em vez de totais diários, por exemplo, pode comprometer a confiabilidade do documento.

4. Manutenção de rotinas automatizadas

Devido à frequência diária, o ideal é que as instituições disponham de processos automatizados para a geração, validação e envio do arquivo. Isso reduz o risco de falhas humanas e garante maior agilidade no cumprimento da obrigação.

5. Gestão de feriados e exceções

O planejamento da agenda regulatória deve incluir a gestão adequada de feriados, principalmente os locais, para evitar omissões no envio. Repetições indevidas de saldos ou esquecimentos de acúmulo dos volumes nos dias subsequentes também são falhas comuns.

O papel do CADOC 4111 na supervisão financeira

A obrigatoriedade do CADOC 4111 não é apenas uma exigência operacional, ela cumpre um papel central na supervisão do Sistema Financeiro Nacional (SFN). 

Ao exigir a remessa diária de saldos contábeis, o Banco Central do Brasil passa a ter acesso a uma visão granular, atualizada e sistemática da movimentação financeira das instituições reguladas.

Veja os principais objetivos estratégicos por trás dessa exigência:

Monitoramento da liquidez

O acompanhamento dos saldos contábeis diários permite ao Banco Central verificar com precisão a capacidade das instituições de honrarem seus compromissos, identificando antecipadamente sinais de pressão de liquidez ou descasamentos financeiros.

Identificação de riscos

Oscilações incomuns, quedas bruscas ou variações atípicas em contas específicas podem indicar situações de risco operacional, financeiro ou sistêmico. O acesso rápido a esses dados facilita intervenções precoces e ações corretivas por parte do regulador.

Subsídio à análise macroeconômica

Os dados consolidados provenientes dos Documentos 4111 ajudam o Banco Central a entender o comportamento do mercado, mapear fluxos relevantes de recursos e apoiar decisões estratégicas sobre política monetária e regulação.

Fiscalização e conformidade

Por fim, o CADOC 4111 também funciona como instrumento de verificação do cumprimento das normas vigentes. 

Ao cruzar os saldos com outras obrigações e demonstrativos, o BCB pode identificar inconsistências, omissões ou desvios que indicam falhas operacionais ou contábeis nas instituições.

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Para as instituições financeiras, a geração e o envio diário do CADOC 4111 não são tarefas triviais, eles exigem sistemas robustos e eficientes. 

A complexidade reside não apenas na periodicidade diária, mas também na necessidade de integrar dados de diversas fontes e garantir que os saldos reflitam as classificações contábeis e as exigências específicas do Banco Central.

Soluções como as da Matera são desenvolvidas especificamente para automatizar esse processo. Elas consolidam as informações de forma inteligente e as exportam no formato exigido, garantindo a precisão dos dados, a conformidade com as exigências do BC e a pontualidade na entrega. 

Isso permite que sua instituição minimize erros e tenha a segurança de estar sempre em dia com as obrigações regulatórias.

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Conclusão

O CADOC 4111 pode parecer, à primeira vista, apenas mais uma entrega regulatória entre tantas outras. No entanto, seu caráter diário, sua abrangência contábil e sua função como base de dados para o monitoramento sistêmico o tornam uma obrigação estratégica.

Estabelecer controles robustos, garantir a consistência das informações e manter rotinas bem definidas para geração e envio dos dados não é apenas uma questão de conformidade, é um passo essencial para a transparência, a solidez institucional e a construção de uma relação confiável com o regulador.